2月19日，國網(wǎng)吉林省電力有限公司《基層單位資金安全領域廉潔風險防控手冊》正式印發(fā)。這本手冊是該公司將新型資金管理體系與企業(yè)廉潔風險防控體系相結合的典型應用，也是該公司對新型資金管理體系深挖效能，防范企業(yè)管理各類風險隱患的“管控硬措施”之一。
2018年以來，國家電網(wǎng)有限公司“1233”資金管理體系建設初見成效，新型資金管理體系建設的大膽創(chuàng)新和實踐，取得了一系列成果，形成了寶貴的探索經(jīng)驗。
國網(wǎng)吉林電力作為試點單位之一，已經(jīng)成功完成了電費省級直收、資金省級直付、現(xiàn)金流按日排程的試點建設，建立起一套新型資金管理體系，實現(xiàn)了資金流、信息流和業(yè)務流“三流合一”。這次企業(yè)經(jīng)營管理的重大變革，帶來的不僅是資金創(chuàng)效收益，也為企業(yè)增強資金安全、降低經(jīng)營風險提供了重要抓手。
用體系力量降低經(jīng)營風險
構建新型資金管理體系之初，國網(wǎng)吉林電力就將安全效益作為改革的重要出發(fā)點和落腳點。
新體系建成后，資金管理實現(xiàn)高度集約化——電費收入由以前“三級賬戶、三級管理”變?yōu)椤耙患壻~戶、三級管理”，資金支付由以前“三級支付、三級管理”變?yōu)椤耙患壷Ц?、三級管理”，資金預算由以前“月度控制”變?yōu)椤鞍慈张懦獭薄?/span>
能如此大幅度壓縮資金管理層級、環(huán)節(jié)和人員數(shù)量，依托的是國網(wǎng)吉林電力開發(fā)的高度信息化、智能化的資金管控流程和資金安全監(jiān)測系統(tǒng)。
“因為環(huán)節(jié)少了，所以出錯的概率也就小了；而把工作交給計算機系統(tǒng)，人犯錯的機會也就降低了?！眹W(wǎng)吉林電力財務部主任張明輝用頗為直白的兩句話，點明新體系在降低風險、提升資金安全方面的功用。
在新的資金管控體系下，國網(wǎng)吉林電力新設7個省級電費賬戶，119個市、縣公司電費賬戶全部撤銷；統(tǒng)設1個省級集中支付賬戶，撤銷分公司支出賬戶，子公司只保留1個基本賬戶并實施省級集中管理?！叭绱艘粊?，資金收支業(yè)務同步上移至省公司層面，市、縣公司不再經(jīng)手資金收付業(yè)務，市、縣企業(yè)產(chǎn)生的業(yè)務風險點大幅減少，基層賬戶管控人為舞弊和誤操作風險顯著降低。過去由于賬戶層級多、數(shù)量多而導致的資金監(jiān)控不到位等突出問題，得到有效解決。”張明輝說。
而在省公司層級，為了發(fā)揮資金安全監(jiān)測系統(tǒng)作用，國網(wǎng)吉林電力的財務管理人員先后梳理了38項收支業(yè)務流程，設定929項內控要點，將其中580項嵌入系統(tǒng)，并設置稽核校驗規(guī)則及流程在線控制，固化系統(tǒng)審批節(jié)點，規(guī)范審批流程，實現(xiàn)了支付業(yè)務全程在線流轉，徹底消除了人為干預風險。同時，該公司還通過資金分級授權、3N+1密鑰審批，采用簽字板、人臉識別、U Key密碼多重加密等方式，從技術角度進一步增強了新型資金管理體系安全等級。
“如今，我們是以固化在流程中的防控邏輯和技術措施，來保證資金收支安全，同時保障業(yè)務流程合規(guī)性?！眹W(wǎng)吉林電力資金管控中心專責陳雪瑩介紹，“以物資購買為例，設備到貨后需要對紙制發(fā)票、到貨驗收單和采購訂單進行‘三單匹配’核驗，以往是由財務人員人工核對，現(xiàn)在則是在線上由管控系統(tǒng)根據(jù)內控規(guī)則對‘三單’進行快速比對。信息核對全流程都是以內控規(guī)則和關鍵信息為核心，這樣就徹底杜絕了信息比對中可能出現(xiàn)的人為差錯?！?/span>
“資金流貫穿企業(yè)管理始終，抓住資金管控，就是抓住企業(yè)管理的牛鼻子?！边@是國網(wǎng)吉林電力干部員工們耳熟能詳?shù)囊痪湓?。基于此，國網(wǎng)吉林電力依托資金流、業(yè)務流和信息流“三流合一”，協(xié)助紀檢監(jiān)察部門對基層單位開展資金安全廉潔風險管控?！拔覀円詷I(yè)務流為基點，識別資金安全廉潔風險業(yè)務；然后以信息流作為控制風險發(fā)生的硬措施，在系統(tǒng)中設置危機預警；以價值流為資金安全風險防控最終結果，評價風險控制有效性?！睆埫鬏x告訴記者。
除此之外，新型資金管理體系借助智能交費系統(tǒng)使原來“以月為周期”的用電交費方式變?yōu)椤耙匀諡橹芷凇保瑢崿F(xiàn)了電費“日清日結”，從而讓企業(yè)營銷、財務部門能夠及時跟蹤處理每日結算中發(fā)現(xiàn)的資金安全隱患，降低了電費風險。
同時，新體系還具備資金“按日排程”功能，可以將收入和支出預測細化到日，直觀反映出每日預測資金的收、支、余情況，按照以收定支的原則，合理安排資金支付時序及規(guī)模，實現(xiàn)精益收入預算來源、精細支出預算編制，避免了資金鏈斷裂風險，也讓資金的使用更加安全。
靠系統(tǒng)監(jiān)督助力顆粒歸倉
“20世紀七八十年代是抄收員夾著皮包上門收電費，90年代以來是省、市、縣三級收費，電費回收風險一直是供電企業(yè)揮之不去的煩惱?！眹W(wǎng)吉林電力營銷部主任郭云峰說，“如今在新型資金管理體系下，借助信息化、智能化管理系統(tǒng)，我們建立了‘一級賬戶、三級管理’的省級直收模式，讓電費顆粒歸倉更有保障。”
撤銷市、縣電費賬戶后，國網(wǎng)吉林電力統(tǒng)一設立7個省級電費資金賬戶，電費資金實現(xiàn)“一級統(tǒng)一批量清分，三級穿行校核對賬”，銀行和企業(yè)之間的利益關系更加清晰、簡單，確保了資金歸集更加集約、電費回收更加安全；同時，通過銷根業(yè)務自動匹配入戶，跨營財系統(tǒng)自動推送實收數(shù)據(jù)，減少了人工干預虛假入賬風險，電費管理“跑、冒、滴、漏”等隱患問題得到根本解決。
“在新的資金管理體系推廣之后，我們不再需要手工分揀收費?！眮碜酝ɑ╇姽緺I銷集約管控中心電費賬務班的柏漢卿對自身工作的變化有最直觀的感受，“系統(tǒng)能夠自動將電費分揀入戶，避免了可能出現(xiàn)的人為差錯，電費回收的確更加安全可靠了?！?/span>
國網(wǎng)吉林電力財務部遲浩作為省級資金管理人員，對于新體系的強大功能感受更深，他說：“傳統(tǒng)電費收繳過程中，收繳痕跡不透明，呆死壞賬、違規(guī)操作等風險始終存在。借助資金安全監(jiān)測系統(tǒng)，我們可以實現(xiàn)全過程線上流轉、實時監(jiān)控，減少中間環(huán)節(jié)，縮短業(yè)務鏈條，杜絕了人為抵頂應收賬款、電費資金體外循環(huán)等電費收繳中的違規(guī)行為。”
在新體系構建過程中，國網(wǎng)吉林電力還在營銷業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)之間建立起接口通道，嵌入了一套“信用白名單”機制，將用電企業(yè)信用審核固化到營銷SG186系統(tǒng)，從而將用電企業(yè)信用審核關口前移。不在“白名單”上的企業(yè)票據(jù)，將會被系統(tǒng)提示，執(zhí)行分級授權審批，采取更嚴格的跟蹤監(jiān)督，由此，將企業(yè)客戶的電費回收風險降至最低，保障資金收入安全可靠。
從源頭把關實現(xiàn)支出安全
在傳統(tǒng)報銷和資金支付模式下，員工需要手工填寫繁瑣的紙質單據(jù)，領導審批、財務審核以及資金支付都依賴于大量的線下核對和手工簽字，并通過銀行賬戶分別進行資金支付。這種模式不但效率低，審核質量難以保證，還存在極大的資金管理風險。
“新型體系建成后，全面推行原始憑證電子化、結構化，所有憑證經(jīng)過標準化采集、加密存儲，系統(tǒng)實現(xiàn)自動分揀識別，工作效率上去了，人為差錯率大大降低?！眹W(wǎng)吉林電力資金集約管控中心劉翠說。
國網(wǎng)吉林電力將財務系統(tǒng)與稅務系統(tǒng)對接，通過應用原始憑證電子化、結構化技術，實現(xiàn)對發(fā)票的識別、驗真、查重、認證，徹底杜絕了假票入企和重復報銷問題。
但員工報銷系統(tǒng)的支出，并不是企業(yè)支出的最大頭。
“通過分析企業(yè)歷年費用支付情況，我們發(fā)現(xiàn)88%的費用都是通過合同支付的，強化合同的訂立和履約管控，對于規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟行為，規(guī)避經(jīng)營風險，提升資金安全水平，具有重要意義?！眹W(wǎng)吉林電力經(jīng)法部王洪濤說，“因此，我們按照‘無決策不預算、無預算不合同、無合同不履行、無合約不支付’的合規(guī)管理思路，將經(jīng)法和財務系統(tǒng)深度融合，從根本上消除無預算、超預算簽訂合同，補簽、倒簽合同等管理風險?！?/span>
實施經(jīng)法與財務集約聯(lián)控后，國網(wǎng)吉林電力各層級起草合同時，經(jīng)法系統(tǒng)會自動調用財務預算進行“預算強控”；當發(fā)起支付時，財務系統(tǒng)也會自動調用合同信息進行“合同強控”，從而實現(xiàn)法、財?shù)纳疃热诤?、關聯(lián)強控，從源頭把住資金支出安全關。
物資采購領域，也是新型資金管理體系管控的重點。
“原來，供應商數(shù)據(jù)信息來源有很多，還可以進行修改?！眹W(wǎng)吉林電力物資公司專責蔡雪梅說，“資金省級直付后，全面收回ERP系統(tǒng)手工編輯供應商信息權限，停用財務管控系統(tǒng)供應商數(shù)據(jù)，一律通過MDM申請、變更供應商付款信息，保證了供應商付款信息的唯一性和有效性?！?/span>
只有實現(xiàn)主數(shù)據(jù)同源管理，才能夠保證數(shù)據(jù)質量。國網(wǎng)吉林電力以國家電網(wǎng)有限公司MDM主數(shù)據(jù)管理平臺作為唯一源頭，實現(xiàn)了供應商和客戶信息系統(tǒng)同源管理，嚴格規(guī)范供應商相關信息的維護審批流程與合規(guī)控制，確保了數(shù)據(jù)的真實、準確。
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