歷時7個月的反規(guī)避調查后，美國商務部在2022年12月1日發(fā)布針對反規(guī)避調查的初步裁定結果，針對柬埔寨、馬來西亞、泰國、越南等四國的規(guī)避反傾銷與反補貼關稅行為，得出「肯定」柬埔寨、馬來西亞、泰國、越南四國全境規(guī)避雙反稅則的事實。其中，在受到調查的八家企業(yè)中，有四家企業(yè)被給出了「規(guī)避」的裁決。隨著調查持續(xù)，終判判決預計將在2023年5月1日下達。
具體名單如下：
而在反規(guī)避初判出爐前，6月6日美國白宮釋出的緊急聲明中已給予為期兩年的反規(guī)避關稅課征緩沖期，在2024年6月6日前東南亞四國光伏產品可以豁免關稅輸入美國市場（2022年11月15日后入境的需在終止日期后180內使用完畢），以維持美國當?shù)毓磕堋?/p>
盡管當前處在反規(guī)避關稅課征的豁免期內，即便本次初判判決下達，在這兩年的期間東南亞產品仍然可以不用課征反規(guī)避關稅進口到美國市場。然而，這次的判決公文中也浮現(xiàn)未來廠家出貨的風險與隱憂：
根據(jù)公文與被調查的列舉公司清單，廠家在未來豁免期結束后仍有被課征關稅的風險。而由于是全境判決，所以不管這次是否被點名，甚至是已在調查名單中而判定沒有規(guī)避行為的廠商，也都要在兩年豁免期到期前主動去爭取免稅證明文件。以下為兩年后的關稅課征條件：
只要是使用非中國的海外硅片，不管是否使用源自中國的硅料，電池或組件在未來都將不受到反規(guī)避關稅的影響。
(1) 電池片部分：只要使用「中國硅片」在東南亞上述四國制作的電池片出口美國，就會在未來被課征關稅。(2) 組件部分：使用中國硅片，在東南亞上述四國制作電池，且以下6種組件輔材料：銀漿/鋁框/玻璃/背板/膠膜/接線盒 中，有3種（含）以上為中國生產的組件，也會被列為反規(guī)避的對象。
因此，在2024年6月6日豁免關稅到期時，東南亞四國境內廠家在出口上將面臨到出口產品與原材料的使用限制，而違反者將被課征反規(guī)避關稅的高昂稅則。
因應策略
Infolink分析各項可能的解決方案：
一、使用非中國硅片
這個方法目前看來將最直接并具有成效，然而，考慮到海外設廠運營成本、制造環(huán)境與較高的投資金額，具體落實困難。目前非中國本土硅片來源稀少，也僅有聽到部分垂直整合廠家的擴產規(guī)劃，截至當前只有隆基、晶科、晶澳、友達晶材與Norwegian Crystals等五家企業(yè)擁有海外硅片產能，撇除友達晶材與Norwegian Crystals主要供應低碳市場外，其余三家合計在2024年底約可達到20GW的硅片產能，在反規(guī)避初判之后，預期其他垂直整合廠家的海外硅片擴產計劃可能會更加積極推進。然而由于建立海外硅片產線極具挑戰(zhàn)性，無法取得海外硅片的電池片出口至美國機會也將式微。
二、銀漿/鋁框/玻璃/背板/膠膜/接線盒等輔材料中，使用非中國料達到4種以上
根據(jù)Infolink跟蹤，以美國2024年40GW的組件需求測算，撇除本土制造能力，海外輔材料仍稍嫌不足。
銀漿—海外主要供貨商為賀利氏與碩禾，當前產能能完整供應東南亞電池生產。
鋁框—當前以中國生產為主并無太多海外產能，廠商永臻已在越南布局18萬噸邊框產能,預計23Q4產能開始釋放，后續(xù)可滿足超過30GW組件需求。
玻璃—目前海外的玻璃供貨商主要有信義、福萊特、金晶、Borosil與GMB，考慮馬來金晶主供First Solar, 印度玻璃產能自用為主，以及GMB因為天然氣價格暴漲而關停，可用于輸美的光伏晶硅組件用玻璃產能仍相對有限。
背板—海外主要背板產能為康維明以及明冠新材，然而由于輸美多數(shù)為雙玻組件，此項相對不實用。
膠膜—除去少量垂直整合廠的自用膠膜產能，海外膠膜含POE產能約1.6億平方米, 合計約16GW 的供給能力，隨著頭部膠膜企業(yè)紛紛在越南擴產，東南亞膠膜規(guī)劃產能已突破5億平方米，后續(xù)海外膠膜產能可完全滿足需求。
接線盒—目前接線盒的供應以中國為主，少數(shù)海外企業(yè)轉而供應高端的智能接線盒。短期內輸美的組件仍無法擺脫中國接線盒的供應。
總的來說，在海外輔材料總體供應有限下，廠家需要盡早簽單鎖量，才能擁有進口美國的優(yōu)勢。同時，海外擴產規(guī)劃中，可以從投資開發(fā)門坎低的輔材料如鋁框等著手布局配套，提升自身長遠的競爭力。
整體而言，美國市場當前主要限制仍在于今年6月21日執(zhí)行的UFLPA新疆人權法案，盡管近期有部分使用海外料源生產的組件成功進關，但組件廠家普遍表示無法保證長期出貨順暢。此外也需要注意2年的豁免期，美國總統(tǒng)有權隨時終止該行政命令，甚至近期也開始出現(xiàn)豁免有可能取消的風聲，明年美國市場仍充滿變數(shù)，Infolink預估2022年受到供應鏈價格與政策紛擾下供應量能不足，美國市場需求約在24～28ＧＷ之間，而2023~2024年隨著供應鏈價格逐步回落、美國市場需求樂觀看待，預期在2024年將達到40-50GW左右。
從法案規(guī)則中也看到關于組件輔材料的海外供應來源也是美國當局未來的審查要點，盡管當前不少海外硅片與輔材料擴產的具體進程仍不明朗，美國IRA法案仍對制造及下游電站廠家都具龐大吸引力，預期將刺激近兩年硅片與輔材料的海外需求，美國組件廠家、計劃擴產者也已開始找尋當?shù)毓┴浬滔嚓P配套或者是投資合作的模式進行商談，逐步改善美國本土化制造發(fā)展的劣勢指日可待。
在這段關稅的豁免期，也給予美國光伏進口商足夠的時間來調整自身產品供應鏈，與測試反規(guī)避調查對于自身公司的審查機制，來確保未來進口光伏產品能免除在調查列表外。
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