近日來，因公司中層管理人員在朋友圈“秀訂單”一事，光伏圈龍頭企業(yè)東方日升（300118）接連收到監(jiān)管罰單。
1月28日，寧波證監(jiān)局官網(wǎng)披露的一則《關(guān)于對東方日升新能源股份有限公司采取出具警示函措施的決定》顯示，東方日升員工莊某在微信朋友圈違規(guī)泄露上市公司未公開信息，對市場造成不良影響。因公司未能有效執(zhí)行信息披露相關(guān)管理制度，規(guī)范員工行為，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定，寧波證監(jiān)局決定對東方日升采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
寧波證監(jiān)局表示，東方日升應(yīng)認真吸取教訓(xùn)，提高規(guī)范運作意識，依法真實、準確、完整、及時、公平地履行信息披露義務(wù)。同時公司應(yīng)當(dāng)于收到本決定書后30日內(nèi)報送整改報告，采取切實有效的措施，做好信息披露工作。
一則上市公司員工的朋友圈內(nèi)容如何成為了備受市場和監(jiān)管關(guān)注的信披違規(guī)事件？據(jù)監(jiān)管函披露，此事起源于1月9日東方日升公司員工莊某在微信朋友圈稱公司儲能業(yè)務(wù)“23年在手已簽4吉瓦時多”，并在評論中與某券商分析師討論上市公司組件成本、交付價格、未來業(yè)績等，隨后1月11日，相關(guān)事項被多家媒體報道、轉(zhuǎn)載，也引發(fā)了來自市場的諸多質(zhì)疑。
據(jù)悉，監(jiān)管函中提到的“肇事者”莊某實際為東方日升組件事業(yè)部全球市場總監(jiān)莊英宏。1月9日21時32分許，莊英宏在其微信朋友圈轉(zhuǎn)發(fā)了雙一力儲能公眾號發(fā)布的“15GWh！寧波雙一力與海辰儲能簽訂三年電芯供應(yīng)戰(zhàn)略合作協(xié)議”文章，并配以文字“發(fā)力儲能，我們認真的，23年在手已簽4吉瓦時多了。”
隨后，賣方研究員朱玥在該條朋友圈下與莊英宏進行了簡單評論與回復(fù)。當(dāng)朱玥詢問：“貴司組件成本是不是只有1.2—1.3了”時，莊英宏回復(fù)稱：“按照硅片報價5.1元/片，電池非硅0.14元/瓦，再加組件非硅成本0.6元/瓦，差不多是如您所說，這是電池+組件一體化。”同時莊英宏還補充說：“求推薦，支持。”
而后，莊英宏于當(dāng)晚22時30分許刪除了在其該條朋友圈下其與朱玥的相關(guān)評論對話。
雖然朋友圈留存的時間不長，但其內(nèi)容還是被有關(guān)媒體捕捉到并迅速曝光。就此，東方日升于1月12日就相關(guān)媒體報道發(fā)布澄清和致歉公告，將涉及的有關(guān)言論的具體情況、公司儲能業(yè)務(wù)訂單情況及電池組件非硅成本情況進行了說明。公告稱“莊英宏發(fā)布的相關(guān)言論均系其個人行為，不代表公司立場。”“莊英宏所述‘23年在手已簽4吉瓦時多了’為其與公司儲能業(yè)務(wù)相關(guān)同事交流了解后作出的個人理解，口徑為公司雙簽訂單量與意向在談訂單量的合并量。”
對于本次事件，深交所也在12日早間迅速下發(fā)關(guān)注函，要求東方日升回應(yīng)朋友圈發(fā)布的相關(guān)信息是都屬于未公開披露的信息，是否違反了信息披露有關(guān)規(guī)定。
對此，東方日升在隨后回復(fù)深交所關(guān)注函時表示，莊某在朋友圈發(fā)布的相關(guān)信息主要包括兩方面：一是其在轉(zhuǎn)發(fā)文章時的配文“發(fā)力 儲能，我們認真的，23 年在手已簽4吉瓦時多了”，即公司儲能業(yè)務(wù)訂單情況；二是其在與賣方分析師的評論與回復(fù)中發(fā)布“按照硅片報價5.1元/片，電池非硅0.14元/瓦再加組件非硅成本0.6元/瓦”，即公司電池組件非硅成本情況。
“其中，莊某所述的儲能業(yè)務(wù)訂單情況雖然屬于公司未公開披露的信息，但并不是公司實際經(jīng)營情況的準確反映。而莊某回復(fù)的電池組件非硅成本數(shù)據(jù)則與相關(guān)行業(yè)公開數(shù)據(jù)一致，因此該信息屬于公開市場上行業(yè)內(nèi)的普遍觀點，而非公司的成本數(shù)據(jù)，不屬于公司未公開披露的信息。”其公告稱。
東方日升還表示，莊某通過其朋友圈向特定對象泄露公司未公開信息，在一定程度上有違信息披露的公平性原則。莊某所述的在手已簽訂單數(shù)據(jù)并非公司實際儲能業(yè)務(wù)雙簽訂單數(shù)據(jù)，存在口徑的差異。莊某的上述不當(dāng)?shù)膫€人行為給媒體及投資者造成了一定的誤導(dǎo)，對此，公司表示誠摯的歉意。未來，公司將繼續(xù)通過內(nèi)部培訓(xùn)、風(fēng)險提示等多種措施，強化公司相關(guān)內(nèi)部人員對于信息披露合規(guī)和底線的認識和理解，提高員工的信息披露合規(guī)意識、履職能力以及專業(yè)化水平。
此外，東方日升也對這名組件事業(yè)部全球市場總監(jiān)進行了處罰。其公告顯示，針對此次不當(dāng)言論事件，公司已對莊某進行內(nèi)部問責(zé)，公司集團人力資源中心于1月12日發(fā)布關(guān)于員工莊**違紀處理的內(nèi)部通報，決定對莊**(工號R-21728)予以嚴重警告處分，一次性扣除績效工資，2022年度綜合考核等級不高于B等，取消當(dāng)年度晉升及評優(yōu)評先資格。
1月17日，深交所再向東方日升下發(fā)監(jiān)管函，指出莊某違規(guī)泄露上市公司未公開信息，對市場造成不良影響。要求公司董事會充分重視上述問題，吸取教訓(xùn)，及時整改，杜絕上述問題的再次發(fā)生。
據(jù)悉，《上市公司信息披露管理辦法》第三條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實、準確、完整、及時、公平。有業(yè)內(nèi)人士告訴記者，信息披露作為連接上市公司與投資者的重要橋梁，深刻影響著市場投資者的投資決策。近年來，以信息披露為核心的注冊制改革不斷推進，對上市公司信息披露方面的工作也提出了更高的要求。上市公司應(yīng)做到主動進行信息披露，力求將信息披露做到規(guī)范、完整和準確，從而保護投資者的合法權(quán)益，維護整個市場的平穩(wěn)運行。
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